​Jaka jest najlepsza forma opodatkowania dla firmy transportowej?

Aby to ułatwić, przedstawiamy wszystkie za i przeciw poszczególnych form opodatkowania dla firmy transportowej w Polsce.

1. Jakie są formy prowadzenia działalności w Polsce?
2. Które formy opodatkowania są korzystne i dla kogo?
3. Czy firma transportowa musi być płatnikiem VAT?

Opcje prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce

Przyszli przedsiębiorcy planujący otwarcie firmy transportowej Polsce mają do wyboru kilka opcji. W zależności od tego, czy chcą prowadzić działalność samodzielnie, czy w kilka osób, mogą rozważyć poniższe formy prowadzenia firmy transportowej:

🔵Jednoosobowa działalność gospodarcza,

🔵Jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością,

🔵Spółka cywilna

🔵Spółka prawa handlowego

🔷Spółki osobowe

🔹Spółka jawna

🔹Spółka komandytowa

🔹Spółka komandytowo-akcyjna

🔷Spółki kapitałowe

🔹Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Sp. z o.o.)

🔹Spółka akcyjna (S.A.)

Zanim zapadnie decyzja o formie prowadzenia działalności gospodarczej, w przypadku firmy transportowej należy uzyskać Certyfikat Kompetencji Zawodowej przewoźnika drogowego dla przynajmniej jednej osoby spośród zarządzających transportem w firmie. W przypadku wykonywania transportu międzynarodowego rzeczy, konieczna jest Licencja Wspólnotowa.

Szerzej na ten temat piszemy w artykule „Jak założyć działalność transportową w Polsce”.

Formy opodatkowania prowadzonej działalności

Wybór optymalnej formy opodatkowania dla firmy transportowej zależy od wielu czynników, takich jak wielkość przedsiębiorstwa, struktura kosztów oraz planowane inwestycje. Nierzadko dochodzi do tego aktualna sytuacja geopolityczna i ekonomiczna. 

Oto trzy główne formy prowadzenia działalności w Polsce i ich główne korzyści:

1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Stawka ryczałtu dla firm transportowych w przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych wynosi 5,5% od przychodów.

➕Plusy: Forma opodatkowania jest korzystna dla przedsiębiorstw o niskich kosztach działalności, ponieważ nie uwzględnia się w niej kosztów uzyskania przychodu.​

2. Podatek liniowy (19%)

Podatek liniowy charakteryzuje się stałą stawką 19% niezależnie od wysokości dochodu.

➕Plusy:  Korzystne rozwiązanie dla firm osiągających wysokie dochody i ponoszących znaczne koszty, ponieważ umożliwia odliczenie kosztów uzyskania przychodu.​ 

3. Skala podatkowa (12% i 32%)

Przy opodatkowaniu na zasadach ogólnych stosuje się stawki 12% dla dochodów do 120 000 zł oraz 32% dla nadwyżki ponad tę kwotę.

➕Plusy: Forma opodatkowania jest odpowiednia dla firm o niższych dochodach oraz dla tych, które chcą korzystać z ulg podatkowych, takich jak wspólne rozliczenie z małżonkiem czy ulga na dzieci.

Czy firma transportowa musi być płatnikiem VAT?​

W 2025 roku firma transportowa nie zawsze musi być płatnikiem VAT. Jeśli jej roczny obrót nie przekracza 200 000 zł, może skorzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT . Jednakże, w przypadku świadczenia usług transportu międzynarodowego, obowiązuje stawka VAT 0%, co wymaga rejestracji jako podatnik VAT.​

Stojąc przed wyborem, czy otworzyć firmę transportową z VAT-em, czy bez VATU-u, przyszły przedsiębiorca musi zastanowić się, czy wysokość jego obrotów przekroczy 150.000 zł. Jeśli tego nie planuje, może założyć działalność bez VAT, a w razie zwiększenia obrotu – zarejestrować się jako podatnik VAT.

Prowadzisz już firmę transportową? Zlecenia transportowe znajdziesz na Giełdzie Transportowej TIMOCOM, gdzie dodatkowo:

✅skorzystasz z Planera Tras i obliczysz koszty transportu za pomocą Kalkulatora Tras,

✅wyróżnisz się na tle konkurencji dzięki Business Partner Check,

✅będziesz komunikować się szybko i łatwo za pomocą komunikatora Messenger TIMOCOM.

 Sprawdź Giełdę Transportową TIMOCOM